บริษัทผมรับงานจากลูกค้า จำนวน 1แสนบาท (ก่อน vat)
โดยได้รับเงินมาแล้ว และออกใบกำกับภาษี ในเดือน ก.ย 66 
โดยถูกหัก ณ.ที่จ่ายไว้ 3% คือ 3,000 บาท 

โดยลูกค้ายังไม่ได้ใช้บริการจากทางผม (คือจ่ายเงินมาให้ก่อน) จนล่าสุดเดือน ม.ค 67 ลูกค้าจะขอยกเลิกงาน
และให้ผมออกใบลดหนี้ให้เค้า

คำถามครับ
1. สามารถออกใบลดหนี้ให้เค้าได้ไหมครับ (คือรับเงินมาตี้งแต่ ก.ย. 66 ค่อยมาลดหนี้ ม.ค 67) นานไปไหมครับ 
2. ผมต้องคืนเงินเค้าเท่าไหร่ครับ (ตอนรับ รับมา 100,000+7,000 vat- 3,000 หักณที่จ่าย =104,000)
3. ผมต้องยื่น ภพ 30 ต้นเดือน กพ 67 โดยในเดือน มค 67 ไม่มีรายการอื่น ยกเว้น ใบลดหนี้ 1แสนบาทนี้ จะต้องเอายอดนี้ไปกรอกตรงไหนใน ภพ 30 ครับ
4. ภาษีหัก ณ.ที่จ่าย ที่บริษัทผมถูกหักไว้ ทางลูกค้าต้องคืนผมไหมครับ หรือผมต้องยื่นเอกสารอะไรกับสรรพากรอีก (ลูกค้าบอกว่า ให้ผมเอายอดที่ถูกหักนี้ไปเครดิตภาษีตอนยื่นภงด 50 )

ขอบคุณครับ