ช่วยผมหน่อยครับ ผมเรียนวิชาบัญชีชั้นกลาง ผมทำโจทย์ข้อนี้มาสองวันแล้ว ผมก็คิดว่าผมวิเคราะห์ถูกแล้ว แต่ทั้งสองข้างก็ยังไม่เท่ากันสักที โจทย์ผิดหรือผมโดนหลอกตรงไหนครับ ช่วยผมหน่อยนะครับ เพื่อนในห้องก็ไม่มีใครทำได้ ไม่ต้องทำสมุดรายวันครับ
โจทย์มีอยู่ว่า บริษัท เบตงก่อสร้าง จำกัด ได้รับใบแจ้งหนี้ยอดธนาคาร (Bank Statement) ซึ่งมียอดเงินฝากธนาคารคงเหลือ ณ 31 กรกฎาคม 2559 จำนวน 158,320 บาท ในขณะที่ยอดเงินฝากธนาคารคงเหลือในสมุดเงินฝากของกิจการ มีจำนวน 181,840 บาท จากการเปรียบเทียบรายการในสมุดเงินสดของกิจการกับใบแจ้งยอดธนาคารปรากฏว่ามีรายการที่ไม่ตรงกัน ดังนี้
1. เงินฝากระหว่างทางวันที่ 31 กรกฎาคม 2559 จำนวน 40,000 บาท
2. ธนาคารเก็บเงินตามตั๋วเงินรับ 12,000 บาท พร้อมดอกเบี้ย 200 บาท
3. ธนาคารคิดค่าธรรมเนียมโดยหักจากบัญชีเงินฝาก จำนวน 550 บาท
4. ธนาคารส่งคืนเช็คของลูกค้าที่เรียกเก็บเงินไม่ได้ จำนวน 12,000 บาท
5. เช็คสั่งจ่ายยังไม่ขึ้นเงิน เลขที่ 08856 จำนวน 5,950 บาท เลขที่ 08866 จำนวน 9,570 บาท
6. ธนาคารนำเช็คผู้อื่นหักบัญชีเงินฝากของกิจการ จำนวน 9,560 บาท
7. กิจการนำเช็คเงินสดจำนวน 19,590 บาท นำเข้าบัญชีเงินฝากธนาคาร ธนาคารบันทึกเป็น 19,950 บาท
8. กิจการรับเช็คจากลูกค้าจำนวน 10,650 บาท บันทึกบัญชีเป็น 16,500 บาท นำฝากธนาคารในวันเดียวกัน
9. กิจการบันทึกจ่ายเช็คให้ลูกค้ามากไป 1,800 บาท จำนวนเงินที่ถูกต้องคือ 7,900 บาท
10. ธนาคารบันทึกรายการจ่ายเงินตามเช็คน้อยไป 10,000 บาท เช็คเลขที่ 08860 มีจำนวนที่ถูกต้องคือ 21,120 บาท
11. ธนาคารคิดดอกเบี้ยเงินฝากเมื่อ 31 กรกฎาคม จำนวน 4,560 บาท
ปล.ผมไม่รู้จะแท็กห้องไหนถึงจะถูกแท็กผิดขอโทษด้วยนะครับ