ทุนภายในของสหกรณ์ออมทรัพย์  มาจาก   หุ้น  ทุนสำรอง  กำไร(ขาดทุนสุทธิประจำปี)   และทุนสะสมต่างๆ    และเงินรับฝากจากสมาชิกแต่ส่วนนี้นับเป็นเจ้าหนี้ภายใน
ทุนภายนอกมาจากการก่อหนี้กู้ยืมธนาคาร
ทุนดำเนินงานข้างบนส่วนใหญ่ลงทุนให้กู้ฉุกเฉิน   สั้น  ปานกลาง  ยาว  แก่สมาชิก เกือบจะ 90%เลยครับ

ดังนั้นรายได้ส่วนหญ่มาจากดอกเบี้ยรับเงินให้กู้
รายจ่ายส่วนใหญ่มาจากดอกเบี้ยจ่ายเจ้าหนี้เงินกู้กับดอกเบี้ยจ่ายเงินรับฝากจากสมาชิก

จุดแข็งของสหกรณ์ออมทรัพย์คือ  หักหุ้นจากเงินเดือนทุกเดือน  หักชำระหนี้จากเงินเดือนทุกเดือน  สมาชิกที่ฐานะดีก็หักเงินเดือนฝากเงินทุกเดือน
ความเสี่ยงมีน้อย
จุดอ่อนคือ  กรรมการบริหารมาจากสมาชิกเลือกตั้งกันเอง  ถ้าเป็นหน่วยงานที่เข้มแข็งก็ได้กรรมการที่ดีมีคุณภาพ  ถ้าไม่ดีก็ตรงกันข้าม  และอาจถูกควบคุมโดยพนักงานซึ่งมีความรู้ด้านบัญชี การเงินดีกว่า  สมาชิกถ้าเห็นแก่ประโยชน์ส่วนตน เหนียวหนี้  เอาหนี้เน่ามาทิ้งให้สหกรณ์  ไม่มีวินัยการเงิน กู้มันทุกทาง สุดท้ายเป็น NPL
การตรวจสอบสหกรณ์   จะมีผู้ตรวจสอบกิจการซึ่งส่วนใหญ่เลือกตั้งกันเอง  มีงบทดลองทุกเดือน  มีงบหกเดือน   มีงบปี   มีรายงานกิจการ   มีการประชุมกรรมการ  ประชุมใหญ่ มีอนุกรรมการต่างๆ  มีการสอบทานหนี้สิน สอบทานหุ้น  สอบทานเงินฝากกับสมาชิกทุกปี
สำหรับผู้สอบบันชีนั้นถ้าเป็นสหกรณ์ขนาดเล็กใช้บริการฟรีจากกรมตรวจบันชีสหกรณ์  ถ้าใหญ่มีกำไรมากก็จ้างผู้สอบบัญชีเอกชน