เรียนสอบถามสมาชิก นักบัญชี หรือผู้มีประสบการณ์ในการยื่นชำระ ภ.พ.30 ครับ
เนื่องจากผมเกิดกรณีที่คิดไม่ตกครับว่าควรยื่นแบบใดดี
กรณีที่ 1
- วันที่ 20 มีนาคม 2557 ที่ร้านได้ออกใบสั่งซื้อสินค้ากับร้านค้าแห่งหนึ่ง (พึ่งซื้อกันเป็นครั้งแรกๆ) สินค้าคือ TV จำนวน 50 ตัว (ซื้อมาเพื่อจำหน่ายต่อ)
- ในวันนั้น ร้านค้าได้ให้ใบเสร็จชั่วคราว พร้อมแจ้งว่า ใบกำกับภาษีจะส่งให้ตามหลังตามไปรษณีย์
- วันที่ 1 เมษายน 2557 สินค้า TV ที่สั่งมา 50 ตัว ขายหมดให้แก่ลูกค้าเหมา จึงทำการสั่ง TV จำนวน 20 ตัวเข้ามาใหม่ (ล็อดที่ 2)
ในช่วงรอใบกำกับภาษีทั้ง 2 ฉบับ (ราวๆ วันที่ 14) ผมได้ทำการยื่น ภ.พ.30 ในส่วนของภาษีซื้อ TV 50 ตัว(เมื่อวันที่ 20 มีนาคมที่ของมา)
ส่วน 20 ตัวก็จะไปยื่นต้นพฤษภาคมหน้า
- หลังจากนั้น 2-3 วันได้ไปรษณีย์ใบกำกับภาษี แต่ลงเป็นวันที่ 20 มีนาคม 2557 จำนวน 70 เครื่อง
ไม่ทราบว่ากรณีแบบนี้ ผมควรทำอย่างไร จึงจะเหมาะสมครับ
1. นำส่วนต่างจำนวน 20 ตัวไปยื่นในเดือนภาษีเมษายน 2557
2. ให้ร้าน (ที่ขาย TV ให้ผม) ออกใบกำกับภาษีใหม่ เป็น 2 ฉบับ 20 มีนาคม จำนวน 50 ตัวและ 1 เมษายน จำนวน 20 ตัว (ซึ่งคิดว่าอาจจะทำไม่ได้ เพราะเขาเครมภาษีขายไปแล้ว 70 ตัวเมื่อมีนาคม 2557)
3. ให้ร้าน ออกใบกำกับภาษีใหม่เป็น 2 ฉบับคือ 20 มีนาคมทั้งคู่ ฉบับแรก 50 ตัวฉบับที่ 2 อีก 20 ตัว โดยให้ผมถือว่า ฉบับที่ 2 ผมเครมภาษีซื้อภายใน 6 เดือน (เนื่องจากซับล่าช้าในการส่งใบกำกับภาษี)
กรณีที่ 2
มีร้านค้าเป็นสำนักงานใหญ่ (เช่าอาคารพาณิช) และมีการจดสาขาที่ 1 ซึ่งเป็นบ้านของกรรมการ (เผื่อกรณีสิ้นสุดสัญญาเช่าแล้ว เขาไม่ให้ต่อ ผมจะยังประกอบกิจการได้) โดยสำนักงานสาขา 1 ไม่ได้มีการซื้อขายใดๆ เกิดขึ้น และยื่นแบบ ภ.พ.30 เปล่ามาตลอด
เกิดความผิดพลาดในการยื่นแบบออนไลท์คือดันจำ Username ฉลับของสำนักงานใหญ่กับสาขา ทำให้ เมื่อ Login เป็นสาขา 1 ได้หยิบเอาข้อมูลภาษีซื้อขายของสาขาใหญ่มาใส่คือ
- ในเดือนมกราคม ภาษีซื้อ จำนวน 70,000 บาท ไม่มีภาษีขาย (ในความเป็นจริงต้องยื่นแบบเปล่า ซื้อ=0, ขาย=0)
ไม่ทราบว่าผมต้องแก้ไขอย่างไรครับ
[Spoil] คลิกเพื่อดูข้อความที่ซ่อนไว้ตอนนั้นได้ทำการติดต่อสรรพากรว่า กรณีดังกล่าวสามารถแก้ไขอย่างไรให้ถูกต้อง สรรพากร Call Center แจ้งว่า
- ให้ทำการยื่นเพิ่มเติ่มครั้งที่ 1 คือ ภาษีขายแจ้งไว้เกิน 70,000 บาทและชำระออนไลน์เป็นจำนวน 70,000 บาท
- เนื่องจากสาขา 1 ไม่มีการซื้อขายใดๆ จนท แนะนำให้ทำการขอคืนเครดิตภาษีในเดือนถัดไป เพราะเครดิต 70,000 บาทเป็นการคีย์ผิด
แต่วันนี้ไปชี้แจงสรรพากรมา สรรพากรพูดประมาณว่า 70,000 บาทจะไม่ได้คืน ให้รอตรวจสอบก่อน (ซึ่งผมส่งเอกสารทุกอย่างให้หมดครับ)
ขอความช่วยเหลือด้วยครับ
สอบถามนักบัญชี หรือผู้มีประสบการณ์ในการยื่นชำระ ภ.พ.30 (ภาษีมูลค้าเพิ่มครับ)
เนื่องจากผมเกิดกรณีที่คิดไม่ตกครับว่าควรยื่นแบบใดดี
กรณีที่ 1
- วันที่ 20 มีนาคม 2557 ที่ร้านได้ออกใบสั่งซื้อสินค้ากับร้านค้าแห่งหนึ่ง (พึ่งซื้อกันเป็นครั้งแรกๆ) สินค้าคือ TV จำนวน 50 ตัว (ซื้อมาเพื่อจำหน่ายต่อ)
- ในวันนั้น ร้านค้าได้ให้ใบเสร็จชั่วคราว พร้อมแจ้งว่า ใบกำกับภาษีจะส่งให้ตามหลังตามไปรษณีย์
- วันที่ 1 เมษายน 2557 สินค้า TV ที่สั่งมา 50 ตัว ขายหมดให้แก่ลูกค้าเหมา จึงทำการสั่ง TV จำนวน 20 ตัวเข้ามาใหม่ (ล็อดที่ 2)
ในช่วงรอใบกำกับภาษีทั้ง 2 ฉบับ (ราวๆ วันที่ 14) ผมได้ทำการยื่น ภ.พ.30 ในส่วนของภาษีซื้อ TV 50 ตัว(เมื่อวันที่ 20 มีนาคมที่ของมา)
ส่วน 20 ตัวก็จะไปยื่นต้นพฤษภาคมหน้า
- หลังจากนั้น 2-3 วันได้ไปรษณีย์ใบกำกับภาษี แต่ลงเป็นวันที่ 20 มีนาคม 2557 จำนวน 70 เครื่อง
ไม่ทราบว่ากรณีแบบนี้ ผมควรทำอย่างไร จึงจะเหมาะสมครับ
1. นำส่วนต่างจำนวน 20 ตัวไปยื่นในเดือนภาษีเมษายน 2557
2. ให้ร้าน (ที่ขาย TV ให้ผม) ออกใบกำกับภาษีใหม่ เป็น 2 ฉบับ 20 มีนาคม จำนวน 50 ตัวและ 1 เมษายน จำนวน 20 ตัว (ซึ่งคิดว่าอาจจะทำไม่ได้ เพราะเขาเครมภาษีขายไปแล้ว 70 ตัวเมื่อมีนาคม 2557)
3. ให้ร้าน ออกใบกำกับภาษีใหม่เป็น 2 ฉบับคือ 20 มีนาคมทั้งคู่ ฉบับแรก 50 ตัวฉบับที่ 2 อีก 20 ตัว โดยให้ผมถือว่า ฉบับที่ 2 ผมเครมภาษีซื้อภายใน 6 เดือน (เนื่องจากซับล่าช้าในการส่งใบกำกับภาษี)
กรณีที่ 2
มีร้านค้าเป็นสำนักงานใหญ่ (เช่าอาคารพาณิช) และมีการจดสาขาที่ 1 ซึ่งเป็นบ้านของกรรมการ (เผื่อกรณีสิ้นสุดสัญญาเช่าแล้ว เขาไม่ให้ต่อ ผมจะยังประกอบกิจการได้) โดยสำนักงานสาขา 1 ไม่ได้มีการซื้อขายใดๆ เกิดขึ้น และยื่นแบบ ภ.พ.30 เปล่ามาตลอด
เกิดความผิดพลาดในการยื่นแบบออนไลท์คือดันจำ Username ฉลับของสำนักงานใหญ่กับสาขา ทำให้ เมื่อ Login เป็นสาขา 1 ได้หยิบเอาข้อมูลภาษีซื้อขายของสาขาใหญ่มาใส่คือ
- ในเดือนมกราคม ภาษีซื้อ จำนวน 70,000 บาท ไม่มีภาษีขาย (ในความเป็นจริงต้องยื่นแบบเปล่า ซื้อ=0, ขาย=0)
ไม่ทราบว่าผมต้องแก้ไขอย่างไรครับ
[Spoil] คลิกเพื่อดูข้อความที่ซ่อนไว้
ขอความช่วยเหลือด้วยครับ